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2014审计师考试《宏观经济学基础》知识点第三章5

发布时间:2013年12月11日| 作者:佚名| 来源:本站原创| 点击数: |字体:    |    默认    |   

      知识点五:金融风险管理

  金融风险——指金融机构在经营过程中,由于决策失误、客观情况或其他原因使资金、财产、信誉遭受损失的可能性。

  实践证明:

  防范、控制和化解金融风险,维护金融秩序,需要多方面共同协调努力,而中央银行的有效监管和金融机构完善的内部控制更是至关重要的。

  (一)宏观金融风险管理

  宏观金融风险管理——指国际组织、政府或国家权力机构,尤其是中央银行从整个社会的利益出发,采取立法等方式,对金融业进行严格的管理并监督经济主体从事金融活动,其主要目标是从整体上保持世界和各国金融环境的稳定性。

  1.宏观金融风险管理着眼于整个金融市场,对市场上每个参与者的行为进行约束,降低市场的交易风险。具体包括两个方面:

  (1)保持金融市场的稳定性,增强人们对金融体系的信心,从而降低金融风险;

  (2)维护和促进有序、高效的金融秩序,促进各市场参与者合规、稳健经营,保障各投资者的利益。

  2.宏观金融风险管理手段:

  (1)建立市场运行的法规体系,包括参与者的经营范围控制、操作规范和行业规定等方面,如“商业银行法”、“票据法”和“资产负债管理办法”;

  (2)制定恰当的经济政策,包括各种指导方针、行动准则和具体措施等,如“浮动汇率制度”、调整准备金率等;

  (3)对市场进行监控和约束,包括对市场准入、经营稽核和市场退出的全程监控等;

  (4)建立市场的保护机制,帮助消除风险隐患和防范风险扩散等。

  (二)微观金融风险管理

  微观金融风险管理——经济主体从自身利益出发,建立和健全内部控制制度,严格实行审慎经营,以及运用既经济又适用的方法,对所面临的金融风险进行识别、评估和控制的行为过程。

  1.微观金融风险管理的目标

  一是风险管理控制目标,将风险消除或控制在一定程度内;

  二是损失控制目标,将损失控制在一定范围内。

  2.微观金融风险管理的手段:

  一是建立决策、执行、监督等相互制衡的管理体制,做到权责明确,各负其责,相互制约,保证决策的科学性;

  二是制定内部运行制度,并严格执行有关的制度,规范操作行为;

  三是采取保证约束措施,如签订合同等;

  四是运用科学手段来缩小或转嫁风险。

  (四)金融风险管理的一般程序

  四个步骤:

  1.金融风险的识别和分析

  认识和鉴别金融活动中各种损失的可能性,估计损失的严重性。通常包括三个方面:

  一是分析研究哪些项目存在风险,受何种风险影响,受影响的程度;

  二是分析各种风险的特征和成因;

  三是衡量和预测风险的大小,确定风险的相对重要性,明确需要处理的缓急程度。

  2.金融风险管理策略的选择和管理方案的设计

  金融风险管理有多种策略,应付每种风险也具有多种不同方式。金融风险管理必须根据各种风险的特征、大小来选择恰当的策略,并相应制定出具体的行动方案,以便实施。

  3.金融风险管理方案的实施与监控

  金融风险管理方案必须付诸实施才能达到管理的目标,如用期货套期保值必须把握时机购进相应的期货合约品种、数量等;同时,要随时监控风险的变化情况,必要时需要调整。

  4.金融风险的评估与总结

  这既是对风险管理工作进行考核,激励提高风险管理效率的一个重要手段与环节,也是为以后更好地进行风险管理工作做准备。

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