北京农商银行打造“三位一体”内控体系
【导读】近年来,北京农商银行本着“内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com优先,制度先行”的发展理念,着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理体系。
近年来,银行创新业务不断,银行表外规模的不断扩张,也促使不少业务以及产品越来越复杂化,风险越来越隐匿。之前,理财非标以及同业业务的创新都被一一纳入监管,仅靠外部监管其中风险依然不够透明,加强银行内部控制,也是为银行创新风险筑好一道墙。
作为位于首都的本土银行,北京农商银行着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理体系,他们的做法值得肯定。
近年来,北京农商银行本着“内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com优先,制度先行”的发展理念,着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理体系,通过制度体现管理思路,通过流程落实制度要求,通过系统控制流程实施,实现了内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理从“头痛医头、脚痛医脚”的补丁式建设初级阶段到“管理制度化、制度流程化和流程系统化”的科学化管控阶段的转变,全行内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理水平得到极大提升。
夯实制度建设 形成立体化机制
制度是内部控制的基础。近年来,北京农商银行从为制度建设立规入手,出台该行的“立法法”——制度管理办法,历经两次修订,逐渐形成全行立体化的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度体系设计、全流程的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度管理机制。
建立健全立体化内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度体系设计。以公司章程为该行“宪法”,在纵向上形成章程政策、管理办法、操作规范三个层级,在横向上形成公司治理、战略管理、业务经营、管理活动、支持保障、监督评价六个大类,构建立体化的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度体系,为经营管理的程序化、规范化奠定基础。
建立健全内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度全流程管理机制。以制度体系规划为起点,形成从体系规划设计、年度计划立项到制度制定、执行与监督、评估与维护的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度全流程管理机制,并从调研论证、起草与征求意见、合规审查、审批与发布等方面细化了制度制定的全流程管理要求,通过强化流程控制提高内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度建设质量。
定期跟进内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度的后评价与清理优化。内外部环境发生重大变化时及时组织开展相应内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度评估优化,每年由总行各部门、各管辖支行对本机构存量制度进行全面清理优化,每三年左右由总行内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com合规部组织全行对内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度体系与管理机制进行深度评估和完善,弥补经营管理的空白点或薄弱点,推进内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度的及时更新、持续改进。
推进流程再造 打造内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理核心抓手
流程是内部控制的抓手。北京农商银行着力推进制度内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com措施实现流程化,并以客户为中心开展流程优化整合,以流程为基础完善前中后台相分离的组织架构,构建流程管理长效机制,积极推进流程银行改革。
持续推进流程优化整合。该行坚持以客户为中心,以市场为导向,以自助渠道分流、网点受理前置、业务处理后移、账务核算集中为重点,兼顾内部控制与服务效率,推动跨系统、跨专业的业务流程梳理优化整合,推进各项内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com制度要求内嵌至标准化、工序化、信息化、自动化流程之中。
不断完善前中后台相分离的流程型组织架构。以流程梳理为基础,按照“前台整合、中台清晰、后台精简”原则优化总行部门设置,深化分支机构改革,推进主辅业分离与后勤事务集中管理,加快构建前台营销服务职能完善、中台风险管控严密、后台支持保障有力的流程型运行架构,全行组织架构更加契合现代商业银行运行模式,为实现系统、科学、有效的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理奠定组织基础。
为积极构建流程管理长效机制,该行以持续优化为目标,积极构建涵盖需求设计、流程评审、事后评估、动态调整、持续优化的流程管理长效机制,并力争通过2至3年的持续努力,切实建立起以客户为中心、功能完善、内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com严密、服务高效的综合业务流程体系,强化内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理抓手。
强化系统建设 形成内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理有力支撑
系统是内部控制的重要手段。北京农商银行高度重视信息系统建设在内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理中的“硬控制”、“硬约束”关键作用,明确产品推出系统化、风险控制系统化要求。
为积极推进信息安全体系建设,该行着眼于打造安全稳定的信息系统运行平台,科学规划应用系统体系,积极推进灾备中心建设,加强应急管理,完善信息科技风险管理与业务连续性运作机制,实施常态化的信息科技风险监测和评估,加强信息科技风险“二道防线”管理。
全面推进前台业务、中台管理、后台支持保障系统建设。明确要求制度设计的流程必须可以通过信息系统实现控制和约束,流程建设与系统建设同步推进、同时实施。截至2014年一季度末,该行建成系统116个;其中,业务处理类41个,渠道处理类16个,合规与风险管理类17个,经营分析类5个,企业资源管理类4个,办公管理类7个,技术支撑类7个,科技应用类19个,以全方位的系统“硬约束”控制各项业务流程风险。
通过信息系统建设强化创新业务内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理。该行以风险为导向,深入研究把握新技术应用的最新发展趋势,积极适应新业务内部控制需求,利用新技术支持业务创新与风险“硬控制”。
围绕第二个中长期战略发展规划,北京农商银行以专业化经营、系统化管理和集约化控制为手段,正在积极推进流程银行、特色银行、精品银行建设。在这个过程中,制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中 审网 校 所属 ww w. au dit cn.com管理体系也将随着业务的发展协同提升,为全行战略目标的实现提供强有力的支持与保障。(来源:金融时报 曹阳 )