1．某企业向银行借款100万元，期限1年，年利率为10%。按照贴现法付息，该项贷款的实际利率是：
A．11%
B．10%
C．9%
D．12%
【答案】A
【解析】该项贷款的实际利率=10%/（1-10%）=11%

2．某公司现金收支平稳，预计全年现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。则最佳现金持有量为：
A．50000元
B．5000元
C．2500元
D．500元
【答案】A
【解析】最佳现金持有量= 2×250000×500 /10% =50000元

3．某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备成本12元，则每年最佳订货次数为：
A．12
B．6
C．3
D．4
【答案】B
【解析】经济批量= 2*2400*400/12 =400吨
最佳订货次数=2400/400=6次。

4．某企业2003年主营业务收入净额为36000万元，流动资产平均余额为4000万元，固定资产平均余额为8000万元。假定没有其他资产，则该企业2003年的总资产周转率为：
A．3次
B．3.4次
C．2.9次
D．3.2次
【答案】A
【解析】总资产周转率=主营业务收入净额/资产平均余额=主营业务收入净额/（流动资产平均余额+固定资产平均余额）=36000/（4000+8000）=3

5．销售产品一批，价目表标明售价（不含税）40000元，商业折扣条件为10%，现金折扣条件为3/10、2/20、N/30，客户于第16天付款。增值税率17%。应收账款的入账金额为（ ）。
A．42120
B．46800
C．41400
D．36000
【答案】A
【解析】应收账款的入账金额=40000×（1+17%）×（1-10%）=42120