一、内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com工作具体内容

　　要实现对企业运营管理的全面监督检查，最大限度保证监督检查的有效性，内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com工作主要应当包括以下内容：
 
　　* 组织开发和维护企业管理程序；
　　* 组织开展企业风险评估，建立运营管理风险预警系统；
　　* 检查评价企业授权管理体系；
　　* 审计检查企业运营管理，包括年度例行审计和专项审计；
　　* 组织开展各项调查，如利益冲突调查、内部自查（ICRQ）、舞弊案件调查等；
　　* 制定年度审计计划，编制制定和修改审计指导（或评分审计）；
　　* 评价考核内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com人员的工作，审核下属分、子公司内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com人员的任职资格并予以业务指导；
　　* 配合协助外部审计师该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com工作并跟踪检查其管理意见书的落实情况；
　　* 参加公司董事会、高层经营管理会议，定期或不定期向CEO和董（监）事会、独立董事报告运营管理中存在的重大风险；
　　* 对企业重大管理决策提供咨询意见；
　　* 培训企业专业内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com管理人员和各级业务管理人员；
　　* 管理企业内部的内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com网站和宣传刊物（论坛）；
　　* 向董事会、CEO提出对分、子公司高级管理人员的奖惩意见和建议；
　　* 与企业战略投资者和有关政府机构保持沟通；
　　* 其他董（监）事会、独立董事、审计委员会、CEO等安排的咨询管理工作。

　　二、工作岗位设立
 
　　在集团总部内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部，工作岗位可以设置如下：
 
　　* 内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部总监（部长、经理等）：内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部总监的工作主要就是组织和领导集团的内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com体系正常运转。内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com总监通常应该兼任集团董事会的审计委员会成员。其工作除直接向集团CEO报告外，同时也向集团监事会或独立董事或审计委员会报告。
　　* 内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com经理：协助内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com总监开展工作。内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com经理直接向内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com总监汇报工作。
　　* 审计经理（或内部审计师该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com）：审计经理负责运营公司的内部审计，包括年度例行审计和专项审计。审计经理直接向内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com总监汇报。
　　* 风险经理：负责集团风险评估和运营风险预警；协调处理集团保险业务。风险经理直接向内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com总监汇报工作。
　　* 内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com总监助理：负责协助内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部所有内勤工作。直接向内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com总监报告工作。
 
　　在分、子公司一级，内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com机构和岗位设置可以根据该公司的实际规模比照集团内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部方式设置。也可以根据业务发展的实际状况简化处理，如只设立内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com经理岗位而不设内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部。但是，无论是否设置内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部，内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com经理的报告对象都应该是公司总经理和公司监事；在业务上接受总部内控该内 容 由中 审 网 校 所 属w w w.au ditcn. com部的指导，惟此，才能够保证其工作的独立性和审计结果的客观性。