财政部印发的《行政事业单位内部控制规范》已于2014年1月1日起正式实施。连云港市中心支行通过“四抓四促”推进《行政事业单位内部控制规范》在辖内全面实施。

  一、抓组织管理，促联动机制完善

  成立“连云港市中心支行内部控制规范实施工作领导小组”，强化领导、明确职责。中心支行“一把手”任组长，分管会计财务工作的行领导任副组长，各县支行、中支各部门为成员部门。会计财务部门作为牵头部门，负责组织协调中心支行内部控制工作；各县支行、职能部门负责人对本单位、本部门内部控制的建立健全、有效实施负责，确保内部控制关键岗位人员具备相应的资格、能力；内审等监督部门负责对中支风险管理、内部控制状况分析评价，形成“领导重视、部门协作、全员参与”内部控制规范实施工作联动机制，确保内部控制贯穿决策和执行全过程、覆盖各种经济业务和事项，实行全过程、全员性控制。

  二、抓宣传培训，促内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com制理念入脑入心

  依托领导干部季度大讲堂、局域网等平台全面深入解读《行政事业单位内部控制规范》，确保内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com知识普及到位；举办内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com知识测试、内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com自我评估、内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com微讲座等活动，营造风险防范、强化责任意识的内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com氛围，提高贯彻实施内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com规范的自觉性，形成发自内心的约束、制约，不断自省修正日常操作行为。探索将内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com流程和关键控制点嵌入信息系统，实现“人防、“技防”并重，保证财务信息、其它管理信息真实、完整、可靠。

  三、抓内控该内 容 由 中 审 网 校 所 属w ww.aud itcn.com重点，促财务管理全面加强

  注重内部控制的总体安排，会计财务部门对分散在预算控制、收支、资产管理、基建维修、采购等方面的财务规定、业务文件重新梳理、集中整合，从经济业务事项性质、金额两方面反映业务流程、体现关键风险点、坚持不相容职责分离，形成完整的相互制衡的制度体系，把“权力关进制度的笼子”，营造“用制度管权、靠制度管事、以制度管人”氛围，实现预算编制科学准确、授权审批程序规范、集中采购公正透明、固定资产安全完整，适应单位全面管控财务风险的需要。

  四、抓风险评估，促风险管理水平提升

  树立风险管控理念，中支内审部门牵头成立风险评估工作小组，对重要业务领域开展风险评估。风险分析从重要业务领域面临的内外部环境入手，通过座谈讨论、调查问卷、收集历史数据等方法编写被评估领域的主要风险事件；运用德尔菲法对风险事件发生的可能性、影响程度进行打分；采用剩余风险评估模型，进行风险排序，形成中心支行业务领域风险评估的基期数据库，促使重要业务管理部门制定风险应对措施、落实风险管理责任人，不断提高风险管理水平。（人民银行连云港市中心支行内审科供稿）