【导读】近年来，北京农商银行本着“内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com优先，制度先行”的发展理念，着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理体系。

       近年来，银行创新业务不断，银行表外规模的不断扩张，也促使不少业务以及产品越来越复杂化，风险越来越隐匿。之前，理财非标以及同业业务的创新都被一一纳入监管，仅靠外部监管其中风险依然不够透明，加强银行内部控制，也是为银行创新风险筑好一道墙。

　　作为位于首都的本土银行，北京农商银行着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理体系，他们的做法值得肯定。

　　近年来，北京农商银行本着“内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com优先，制度先行”的发展理念，着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理体系，通过制度体现管理思路，通过流程落实制度要求，通过系统控制流程实施，实现了内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理从“头痛医头、脚痛医脚”的补丁式建设初级阶段到“管理制度化、制度流程化和流程系统化”的科学化管控阶段的转变，全行内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理水平得到极大提升。

　　夯实制度建设 形成立体化机制

　　制度是内部控制的基础。近年来，北京农商银行从为制度建设立规入手，出台该行的“立法法”——制度管理办法，历经两次修订，逐渐形成全行立体化的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度体系设计、全流程的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度管理机制。

　　建立健全立体化内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度体系设计。以公司章程为该行“宪法”，在纵向上形成章程政策、管理办法、操作规范三个层级，在横向上形成公司治理、战略管理、业务经营、管理活动、支持保障、监督评价六个大类，构建立体化的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度体系，为经营管理的程序化、规范化奠定基础。

　　建立健全内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度全流程管理机制。以制度体系规划为起点，形成从体系规划设计、年度计划立项到制度制定、执行与监督、评估与维护的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度全流程管理机制，并从调研论证、起草与征求意见、合规审查、审批与发布等方面细化了制度制定的全流程管理要求，通过强化流程控制提高内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度建设质量。

　　定期跟进内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度的后评价与清理优化。内外部环境发生重大变化时及时组织开展相应内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度评估优化，每年由总行各部门、各管辖支行对本机构存量制度进行全面清理优化，每三年左右由总行内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com合规部组织全行对内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度体系与管理机制进行深度评估和完善，弥补经营管理的空白点或薄弱点，推进内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度的及时更新、持续改进。

　　推进流程再造 打造内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理核心抓手

　　流程是内部控制的抓手。北京农商银行着力推进制度内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com措施实现流程化，并以客户为中心开展流程优化整合，以流程为基础完善前中后台相分离的组织架构，构建流程管理长效机制，积极推进流程银行改革。

　　持续推进流程优化整合。该行坚持以客户为中心，以市场为导向，以自助渠道分流、网点受理前置、业务处理后移、账务核算集中为重点，兼顾内部控制与服务效率，推动跨系统、跨专业的业务流程梳理优化整合，推进各项内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com制度要求内嵌至标准化、工序化、信息化、自动化流程之中。

　　不断完善前中后台相分离的流程型组织架构。以流程梳理为基础，按照“前台整合、中台清晰、后台精简”原则优化总行部门设置，深化分支机构改革，推进主辅业分离与后勤事务集中管理，加快构建前台营销服务职能完善、中台风险管控严密、后台支持保障有力的流程型运行架构，全行组织架构更加契合现代商业银行运行模式，为实现系统、科学、有效的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理奠定组织基础。

　　为积极构建流程管理长效机制，该行以持续优化为目标，积极构建涵盖需求设计、流程评审、事后评估、动态调整、持续优化的流程管理长效机制，并力争通过2至3年的持续努力，切实建立起以客户为中心、功能完善、内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com严密、服务高效的综合业务流程体系,强化内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理抓手。

　　强化系统建设 形成内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理有力支撑

　　系统是内部控制的重要手段。北京农商银行高度重视信息系统建设在内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理中的“硬控制”、“硬约束”关键作用，明确产品推出系统化、风险控制系统化要求。

　　为积极推进信息安全体系建设，该行着眼于打造安全稳定的信息系统运行平台，科学规划应用系统体系，积极推进灾备中心建设，加强应急管理，完善信息科技风险管理与业务连续性运作机制，实施常态化的信息科技风险监测和评估，加强信息科技风险“二道防线”管理。

　　全面推进前台业务、中台管理、后台支持保障系统建设。明确要求制度设计的流程必须可以通过信息系统实现控制和约束，流程建设与系统建设同步推进、同时实施。截至2014年一季度末，该行建成系统116个；其中，业务处理类41个，渠道处理类16个，合规与风险管理类17个，经营分析类5个，企业资源管理类4个，办公管理类7个，技术支撑类7个，科技应用类19个，以全方位的系统“硬约束”控制各项业务流程风险。

　　通过信息系统建设强化创新业务内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理。该行以风险为导向，深入研究把握新技术应用的最新发展趋势，积极适应新业务内部控制需求，利用新技术支持业务创新与风险“硬控制”。

　　围绕第二个中长期战略发展规划，北京农商银行以专业化经营、系统化管理和集约化控制为手段，正在积极推进流程银行、特色银行、精品银行建设。在这个过程中，制度、流程、系统“三位一体”的内控该 内 容由 中审网校 所 属w ww . auditc n.com管理体系也将随着业务的发展协同提升，为全行战略目标的实现提供强有力的支持与保障。（来源：金融时报 曹阳 ）