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强化内部控制 提升风险管理

发布时间:2014年09月25日| 作者:| 来源:| 点击数: |字体:    |    默认    |   

     银行是经营货币这种特殊商品的企业,是一个高风险的行业,各类风险始终存在于经营发展的全过程。银行的内部控制与风险管理密切相关,内部控制的实质就是风险控制,是银行内部采取的风险管理手段,两者之间存在着相互依存的、不可分离的内在联系。下面,是潍坊邮储银行法律与合规部李英对两者关系的一点思考。

      一、内部控制是风险管理的必要环节

      内部控制的动力来自于银行对风险的认知和管理程度,内部控制是为了实现银行的发展目标而提供的一种合理保障,也是银行实现全面风险管理必须具备的条件。所经营业务种类的风险越大,越有必要设置适当的内部控制措施,做好内部控制是做好风险管理的前提。

      我行日常检查也发现了一些问题,造成这些问题的原因有很多,但是从风险分类和定义看,最主要的原因是我行内部控制环节薄弱造成的操作风险。在银行的经营过程中,即使有难以预测的信用风险和市场风险发生,也可以通过完善内部控制来防范和化解,使损失降到最小的程度。

       二、内部控制和风险管理的区别

       内部控制偏重于制度方面,通过监督、规范从业人员对规章制度的执行来规避风险,目的保证业务发展过程中按照制度流程办理;风险管理并不仅仅是一种规章制度,如文件法规、技术规范和应用模型等,不能把风险管理看作一种静态的东西,它内置于日常管理活动之中,是一种管理过程。风险管理的目的是防范风险、及时的发现风险、预测风险可能造成的影响,并且要把不良影响控制在最低的程度。

        内部控制的水平,体现的是一个行的规章制度贯的彻执行情况,只要每个职工都按章办事,那么一个行的内控 该 内 容由 中审 网校 所 属 ww w. au ditcn.com水平就上去了;而风险管理水平,则是体现的一个行稳健经营的的真实水平和能力,体现预测风险的能力,防范和化解风险的能力。

         三、业务发展与内控 该 内 容由 中审 网校 所 属 ww w. au ditcn.com、风险管理密切相关

         各业务部门在发展业务的同时也承担着内部控制的责任,是内部控制的第一道防线;业务检查部门负责内部控制制度落实的检查和监督,是内部控制的第二道防线。

         银行的业务发展过程体现了银行风险管理的变化过程。在银行不同的发展阶段或是不同的经济周期,会侧重不同的风险管理策略。我行刚成立的时候,经济发展良好,我行各项业务发展迅猛,我们为了抓住市场机遇,管控工作相对放松;自去年以来,宏观经济环境和银行的经营发生了很大的变化,利润增速放缓、利差收窄,社会对银行的负面评价开始增多,前几年因为业务高速发展而掩盖的问题逐步暴露出来,风险管理就要谨慎、稳重些。

          四、强化内部控制,提升风险管理

          随着经济的发展,银行面临的风险形势日趋严峻,银行进入了全面的风险管理阶段,这就要求各级机构通过确定风险管理环节,分解、落实机构内各部门、各岗位管理职责,并对各单位、各部门的控制状况进行检查、评价和考核,强化风险管理责任,提高全员风险防范的意识和能力,从而全面有效的控制经营风险,落实岗位责任,实现从风险部门的防范到全行人员的防范,将内部控制管理由个人行为提升到单位的整体行为,推进银行的管理水平。(来源:人民网)

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