近日，财政部下发《财政部内部控制基本制度（试行）》，为专员办加强内控该 内 容 由 中 审 网 校所 属 w ww. audit cn.com管理、推动内控该 内 容 由 中 审 网 校所 属 w ww. audit cn.com机制建设提出了明确的指导意见。河南专员办立足于强管理、防风险、促发展，结合本办业务特点，采取“一、二、三、四”工作法，注重痕迹化管理，提高自身“免疫”功能。

　　一、厘清一个概念

　　痕迹化管理指通过缜密的工作记录有效复原整个工作流程，确保整个工作条理清楚、责任明确、有据可查。对于专员办来讲，就是通过对财政管理权和监察该 内 容 由 中 审 网 校所 属 w ww. audit cn.com执法权运行的文书、签字、数据、档案等关键痕迹的管理，为岗位风险的识别、评价、控制、监督、问责提供原始依据，促使财政监察该 内 容 由 中 审 网 校所 属 w ww. audit cn.com干部自觉地用工作规范和法律法规约束自己，最终达到控制岗位风险的目的。

　　二、实行两个结合

　　(一)有形无形相结合。一是适应痕迹化管理要求，在管理、检查等各方面进一步完善手续资料、会议记录等，形成有形资料，及时加以归档，以备审验核查。二是结合财政管理、行政管理信息化的要求，形成数据流、数据库等反映工作事项完成情况的无形痕迹，为开展预警分析、审核检查提供依据。

　　(二)内查外调相结合。一是加强内部的监督检查，对痕迹化审查工作常抓严抓，把痕迹化管理与人员考核、岗位调配等工作紧密结合，提高管理效力。二是根据工作痕迹的延伸，到执法对象、业务关联单位等外部环节进行调查了解，对内部监督检查情况进行验证，提高痕迹化管理的可靠性、科学性。

　　三、做实三个环节

　　(一)以风险防控点为基础，明晰岗责，合理留痕。一是重点围绕涉及执法权、审核审批权等重点环节，查找在重大决策、重大项目审批和重大问题处理等方面的廉政风险和制度缺失。二是查找本职岗位、业务流程、制度机制和外部环境等方面存在的廉政风险和表现形式。三是对照职责分工、制度执行等，查找服务群众方面存在的不足和廉政风险，切实解决好风险点查找“像、准、实”的问题。在此基础上，对关键节点合理留痕，对岗位工作流程进行有效记录，最大程度地减少风险。

　　(二)以签字环节为核心，明确责任，强化落实。在以往工作中，由于风险意识不强，签字不全、越权代签、有签字无意见、只签字不把关等现象时有发生，一旦出现问题需要进行责任追究的时候，往往无据可查，以致问责工作无法落实。今后应明确 “签字=责任”的理念，签字就意味着承诺和责任，既是压力、更是动力，推动责任主体认真履职。

　　(三)以信息化为保障，规范标准，减少失误。一是通过建立内控该 内 容 由 中 审 网 校所 属 w ww. audit cn.com信息管理系统平台，完整保存文书、签字、数据、档案等关键用权痕迹。二是对重大项目审核等重要权力事项，每个程序节点都留下表证单书、人员签字等信息，做到全程公开、全程留痕。三是统一规范各个痕迹项目的格式、内容、填制要求、传递手续和保存时限，使每个干部就能对自己岗位的工作流程、主要风险节点以及风险防控措施做到心中有数，以此来避免工作中可能出现的错误。

　　四、达成四个目标

　　(一)解决权力运行的“边界不清、职责不明”。按照权责明晰、易于操作、便于监督、提升效能的原则，对所有行政权力实施流程再造，细化权力行使过程中每个关节点的流程控制和监管责任，通过痕迹化管理，确保权力行使边界清晰，职责明确。

　　(二)解决风险查找的“避实就虚、空泛无着”。对可能出现的权力寻租和有自由裁量权的岗位及环节关注留痕，对重点部门、重点岗位存在的体制机制漏洞及缺陷关注留痕，从过去发生的典型案件中，举一反三来关注留痕。避免风险点查找的避实就虚、避重就轻。

　　(三)解决防控制度的“流于形式、约束无力”。从工作实践看，许多风险并不是没有制度规定，而往往是执法不严，有章不循，没有依法依规履行应尽的岗位职责。痕迹化管理借助分级授权、在线运行、不可逆操作和电子监控等技术手段，把廉政风险防控制度固化为操作流程，做到下一道程序对上一道程序有效控制，形成环环相扣的权力运行监控流程，制度约束得到加强。

　　(四)解决监控责任“虚位、缺位、挂空挡”的问题。对每个风险节点明确防控制度落实人和监督责任人，通过痕迹管理对各自应承担的责任予以明确，确保风险点监控全覆盖、无遗漏和责任的捆绑落实。（来源：财政部 ）