国际证券监督委员会发布有关审计委员会和审计质量的指南

2019年1月25日

国际证券监督委员会（International Organization of Securities Commissions, IOSCO）作为证券监管机构的主要国际政策论坛，专注于财务报告的质量和良好的公司治理，2019 年1月25日，发布了一份关于上市公司审计委员会支持外部审计质量良好做法的报告。

该报告重点关注确保公司财务报告质量的重要性，任何外部审计在实现市场信心方面的独立性，透明度和有效运作的资本市场以及审计委员会在实现这一目标方面发挥的宝贵作用。

美国证券交易委员会提出的举报规则修正案对企业意味着什么？

作者：劳雷尔 纪夫特（Laurel Gift）

合作者：玛沙 泰冉诺（Masha Trainor）

2019年1月25日

2018年6月，美国证券交易委员会（SEC）投票决定修改其举报人程序的规则。

提议的修正案至少有部分是对美国最高法院2018年在数字房地产信托公司（Digital Realty Trust，Inc）与萨默斯（Somers）案件给予的回应，以及其对“举报人”定义的影响。

根据数字房地产信托的决策和拟议的监管变更，内部法律顾问和合规负责人应审查其内部报告政策，确保存在多种内部报告的渠道，并实施有效的内部调查程序。