01 常识判断

定量风险评估模型具有诸多优势，但以下哪项内容除外？

A. 在评价中包括了大量风险因子‌‍‍‍‍​‌‍‍‍‍​‍‍‍‌‌​‍‍‌‌‌​‌‌‌‍‍​‍‍‍‍‍

B. 为首席审计执行官（CAE）保证长期审计计划的实施提供参考文档

C. 提供系统化方法，给不同的风险和优先考虑内容配置不同权重

D. 不再需要由CAE作出相关判断。

02 翻译干扰

内部审计活动使用COSO的内部控制-评估组织内部控制系统的集成框架。在评估控制环境时，哪一个领域需要纳入？

A. 中层管理的基调‌‍‍‍‍​‌‍‍‍‍​‍‍‍‌‌​‍‍‌‌‌​‌‌‌‍‍​‍‍‍‍‍

B. 权力和责任的分配

C. 管理变更的机制

D. 管理报告和经营结果

03 思维模型

依据IIA指引，以下哪项是针对网络服务的潜在损失执行业务影响分析（BIA）为正确顺序?

1.识别资源和合作伙伴以提供所需的恢复服务。

2.识别支持业务流程的网络功能。

3.从相关责任区域的运营主管处取得执行BIA的核准。

4.识别无网络服务情况下的业务影响。

A. 1、2、3、4            B. 2、1、4、3

C. 2、4、1、3            D. 4、2、1、3

04 回归本质

组织最近发生了业务中断，现在正在进行恢复活动。在这种情况下，内部审计师 该内 容由 中审 网 校所属 w w w .aud i tcn.com最适合发挥以下哪种作用？

A. 对组织的业务连续性计划进行定期审计

B. 为管理层提供指导，以支持其在执行业务连续性风险评估时的工作

C. 评估并报告业务恢复工作的有效性

D. 承担执行业务恢复工作的责任

05 比较最佳

以下哪项内容最不可能增强内部审计部门的独立性？

A. 为内部审计部门制定书面的正式章程‌‌‍‍‍‌‍‍‍‍​‌‍‍‍‍​‍‍‍‌‌​‍‍‌‌‌​‌‌‌‍‍​‍‍‍‍‍

B. 向审计委员会提交年度内部审计工作计划

C. 内部审计部门直接向审计委员会报告

D. 有充足的资金来保证全方位审计方案的落实

以下哪一项对提高内部审计部门的独立性没有帮助？

A. 内部审计部门的宗旨、权利和职能以书面形式确定‌‌‍‍‍​‍‍‍‌‌​‍‍‌‌‌​‍‍‌‌‌​‌‌‌‌‍

B. 由董事会一致同意，才任免内部审计部门经理

C. 内部审计部门拥有全面开展审计的充分资金资源

D. 内部审计部门和董事会之间直接交流信息

06 拒绝惯性

审计委员会要求CAE协助选择新的外部事务所，CAE以下哪种行为比较合适？

A. CAE和来自审计队伍的两位处长对投标情况进行审查，从中选择一家外部审计事务所，然后与审计委员会开会，以获得审计委员会的批准‌‍‍‍‍​‌‍‍‍‍​‍‍‍‌‌​‍‍‌‌‌​‌‌‌‍‍​‍‍‍‍‍‌‍‍‍‍​‌‍‍‍‍​‍‍‍‌‌​‍‍‌‌‌​‌‌‌‍‍​‍‍‍‍‍

B. CAE开发一整套正式的标准，供审计委员会在挑选外部审计师 该内 容由 中审 网 校所属 w w w .aud i tcn.com时应用

C. CAE、财务总监和总会计师对投标情况进行审查，面试两家事务所，将其中一家推荐给审计委员会审批

D. CAE拒绝参加该过程，因为提供此种协助有损内部审计部门的独立性

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