供应商审计方案

一、审计时间范围:   ×年×月×日至×年×月×日

二、确定审查对象:

1、筛选目标供应商、进行大数据分析:

①获取历年供应商准入数据清单，对供应商进行分类，区分大宗原材料、成品、杂项、独家采购或者代理采购、关联企业采购;

②分类后按照历年下订单采购数额进行排序，剔除关联企业采购后进行选择;

(关注点:关于独家供货的管理:目前，主要产品大多为供方市场，但不排除存在独家生产或代理销售的情况，如果不是向厂家直接订购，在国内会存在独立代理商的情况，这就需要审计人员结合采购结构，确认其解释的合理性和真实性;同时考虑，独家供货在采购物料中所占的比例高低;是如何引进的?是否为研发人员、技术人员推荐，指定等因素存在)

③留意下单量少的供应商，初步分析我司供应商做货品类是否过于分散，是否供应商整体资质过低，是否要对公司现有的供应商进行资源整合。(同一种产品供应商数量的管理，分析供应商的结构是否合理?评价最近三年供应商的结构是优化了、恶化了还是维持不变?以供应商准入的类别或物资类别等维度做统计分析，是否存在某类物资供应商准入过多，造成恶性竞争的现象?是否存在某类供应商引进工作开展不力造成数量一直不足竞争不充分的现象?是采购人员频繁流动造成还是故意人为?)