深圳市属国企财务风险预警取得显著成效
【导读】深圳市属国企财务风险预警体系基本建立。直管企业设立了包括偿债、投资、营运和盈利四大类别16个共性预警指标。
在深圳市国资委大力推动下,市属国有企业财务风险预警体系基本建立。直管企业设立了包括偿债、投资、营运和盈利四大类别16个共性预警指标,对预警指标进行深入分析,全面揭示集团层面财务风险情况,逐步建立“预警风险、分析风险、应对风险”的管理闭环。企业领导高度重视财务风险预警的建设工作,各直管企业均已(8月4日讯)建立了财务风险预警体系,形成了季度、年度风险预警工作报告机制,全面提升了企业的风险预测、风险防范和财务管理能力。
一、加强组织,财务风险预警意识不断提高
机场集团高度重视财务风险预警工作,成立财务风险管理办公室,并在下属公司设立相应组织机构,深化财务风险预警体系建设,通过全面监控风险指标,及时发现财务风险、提前化解危机,提升财务风险管控能力。免税集团十分重视企业财务风险预警工作,成立了由财务总监任组长,财务部、经营管理部、业务部为主要风险责任单位的财务预警责任组,各部门负责人为相应的责任人。深圳国际将财务风险预警工作纳入企业全面风险管理和内部控制流程。由财务部负责预警指标的填报,风险管理部对预警指标分析评估,定期向公司管理层进行汇报。
二、规范流程,财务风险预警报告制度初步建立
企业按季度上报财务风险预警分析报告,揭示企业风险预警工作以及预警指标的分析情况,提出相应的反馈机制和应对措施,及时报告管理层或股东掌握情况。天健集团按月编制风险预警监管报表和分析报告,上报主管领导和财务总监。预警指标如偏离预警区间或出现异常波动,建议采取相应的预防、转化措施;对于重大财务风险或可能形成财务危机时,及时向董事会和市国资委报告。盐田港集团充分发挥会计事务所、资产评估所等中介机构在财务风险预警中的作用,深入挖掘财务风险预警报告数据成因,紧密结合经营管理业务展开分析,不断深化财务风险预警专项报告的决策支持功能。
三、结合实际,探索建立个性化预警指标体系
巴士集团根据企业具体情况在13个共性指标基础上,新增了6个个性化预警指标:补贴收入占经营现金流入的比率,对外举债资金成本率,财政补贴拨付率,客运量等6个指标,扩大了内控 该内容 由 中审 网 校 所 属 www.au di tcn.com范围,加强了企业风险防范能力。机场集团结合业务特点及所属行业、历史发展和现实情况,完成共性预警指标区间阀值的设定,同时增设旅客吞吐量增长率等3个机场行业业务量个性化预警指标。投控公司下属城建集团结合地产行业特点,分别从偿债能力、营运能力、发展能力和现金流量等7个方面,建立了以26个定性指标、11个定量指标为主,20个辅助指标为参考的财务风险预警指标体系,多角度分析和判断企业财务风险程度。
四、积极推进,财务风险预警信息系统初步建立
市国资委财务风险预警系统通过集成国资信息系统数据,实现预警自动化、可视化,形成了预警闭环管理和预警信息共享化。投控公司在国资信息系统基础上,初步建立以“营运预警、预算预警和规划预警”为监控对象的各行业板块主要经营业务及财务指标风险预警系统。振业集团开发了融风险识别、分析及预警于一体的财务重大风险监测预警平台,实现了各类财务风险信息的自动获取、动态跟踪与实时预警,为企业健康良性发展保驾护航。粮食集团财务BI系统总体设计方案和系统测试模型已基本完成,目前已具备财务数据展示、分析功能,计划在三年内建设完成覆盖全集团的财务BI和风险预警系统。
五、加强指导,督促所属企业推进财务风险预警工作
投控公司督导下属企业根据自身经营业务重点,从定性和定量两个方面制定个性化风险预警方案。如国信证券结合内控 该内容 由 中审 网 校 所 属 www.au di tcn.com要求制订和执行了《风险控制指标动态监控管理制度》、《压力测试、敏感性分析、模拟测算实施细则》等制度。深业集团以预算控制为抓手,加强对所属重点企业、重点项目调研,及时掌握集团及所属企业可能存在的财务风险,制定切实可行的应对措施,做好财务风险防范工作。天健集团在所属企业分别设置财务危机防范和应急处置领导小组,负责收集、监测所管辖企业资金收支情况,对可能发生突发性支付风险的企业予以重点关注,并及时向集团领导小组办公室和相关部门及时报告、反馈有关情况。
六、重在落实,财务风险预警应急机制初显成效
深业集团在做好财务风险预警分析的基础上,以突出资金安全为重点,确保资金链安全稳健,资金风险控制到位,把防范财务风险落到实处。巴士集团针对财政补贴款滞后,现金流动债务比等指标出现预警提示情况,定期与财委、交委等主管部门沟通,争取补贴款的尽早到位;同时采用银行借款、承兑汇票和融资租赁等方式相结合,不断优化融资结构,持续推进资金集中和统一调度管理,防范资金风险。振业集团今年上半年净资产收益率、销售净利率等指标出现预警提示,提出细化项目销售策略,争取销售;加快项目开发进度,缩短开发周期和抓好结算项目竣工入伙等三项应对措施,确保集团利润稳定,实现全年目标。(来源:深圳政府在线)