2009年工作总结

　　2009年，四川省注册会计师协会在省财政厅党组的正确领导以及中国注册会计师协会的指导帮助下，在各位常务理事的大力支持下，以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，积极推进行业深入学习实践科学发展观活动和行业党建工作，学习贯彻国务院办公厅转发财政部《关于加快发展我国注册会计师行业若干意见的通知》（国办发[2009]56号)。省注协根据行业管理的各项法律法规和协会《章程》的规定，尽职尽责做好日常服务与管理工作的同时，创新工作思路与工作方法，围绕诚信建设为主线，积极探索行业发展规律，不断深化行业自律管理，积极开展对外协调，充分反映行业诉求，协会各方面工作取得了良好业绩。

　　一、顺利圆满完成两会分设

　　2009年4月，根据厅党组第六次党组会议纪要精神，四川省注册会计师协会与四川省资产评估协会实行分署办公。我会立即组织全体职工进行了认真学习，并多次召开秘书长办公会商议分署办公相关具体事宜。为保证分署办公及财产划分工作顺利进行，我会成立了两会分署办公及财产划分领导小组，由协会原秘书长黄友任顾问，秘书处罗孝银任组长，易德鹤任副组长，其余秘书长及部门负责人为小组成员或工作人员。同时为客观公正的反映协会的财务状况，协会秘书处委托了四川中天华正会计师事务所对省注协2000-2009年5月31日的财务状况进行了专项审计。

　　在审计结论的基础上，两会分署办公及财产划分领导小组拟出了《关于四川省注册会计师协会、四川省资产评估协会分署办公财产划分和工作交接方案》，明确了财产划分和人员配备的具体内容，完成了厅党组提出的“尽快实施、平稳过渡”要求，使“两会”分署办公工作顺利完成。

　　从2009年5月1日起，省注协与省评协实施分署办公，并于6月1日完成了两会人、财、物的划分和交接手续。协会于6月搬迁到高新区新办公地址并对办公设施进行了完善，确保了两会的平稳过渡，两会分设圆满完成。

　　二、第四次会员代表大会胜利召开，顺利完成了换届选举工作

　　时隔12年后，四川省注册会计师协会第四次会员代表大会于2009年11月1-2日在成都望江宾馆隆重召开。中国注册会计师协会副秘书长董新钢专程来川祝贺并作重要讲话，省人大党组书记、副主任甘道明，省政协副主席陈杰，省财政厅厅长黄锦生、省财政厅副巡视员邹积立等领导同志出席会议并作重要讲话。省注协柴文成会长致开幕词。全省会计师事务所的会员代表，企事业单位的非执业会员代表，省级相关部门负责同志，省内财经院校的专家学者共计400余人参加了大会。会议还收到30多个省（市、自治区）注册会计师协会及相关部门的贺电、贺信，部分省市兄弟协会还派代表亲临大会表示祝贺。

　　大会审议通过了四川省注册会计师协会第三届理事会工作报告、新修订的《四川省注册会计师协会章程》，选举产生了协会新一届理事会、常务理事会及其领导班子。会议选举王雪梅等23名同志为四川省注协第四届理事会常务理事；选举王雪梅为四川省注协第四届理事会会长；李高伟、黄友、罗孝银、李武林、罗建平、刘胜良为副会长；罗孝银为秘书长（兼）；范维珍为副秘书长。新一届领导班子的产生，为协会下一步工作的全面推进奠定了坚实的基础。

　　三、扎实推进全省会计师事务所深入学习实践科学发展观活动和行业党建工作

　　（一）积极开展学习实践活动，促进注册会计师行业科学新发展。

　　根据《中共中央关于在全党开展深入学习实践科学发展观活动的意见》（中发〔2008〕14号）、中央深入学习实践科学发展观活动领导小组《关于开展第三批深入学习实践科学发展观活动的指导意见》（学组发〔2009〕27号）以及《中共财政部党组关于印发的通知》（财党〔2009〕28号）、省委深入学习实践科学发展观活动领导小组《印发的通知》（川学组发〔2009〕43号）的统一部署，省注协围绕学习实践活动和行业党建，开展了一系列富有成效的工作。

　　1、成立组织机构，配备得力人员

　　2009年11月6日，四川省财政厅党组成立了我省会计师事务所深入学习实践科学发展观活动指导小组，负责具体组织全省会计师事务所开展深入学习实践科学发展观活动。协会秘书处作为厅党组指导小组办公室，具体负责小组日常工作，制定《四川省会计师事务所深入学习实践科学发展观活动指导意见》和《四川省会计师事务所深入学习实践科学发展观活动指导小组工作方案》，对做好全省会计师事务所学习实践科学发展观活动指导工作进行了周密安排和精心部署，提出明确工作要求。

　　2、扎实推进学习实践科学发展观活动

　　按照“积极推进、分步实施、注重实效”的工作原则，我省会计师事务所学习实践活动自10月底全面启动，整个学习实践活动分学习调研、分析检查、整改落实三个阶段进行。集中活动时间不少于4个月，另外安排2个月的时间用于充分做好准备工作和巩固扩大学习实践活动成果。行业学习实践活动以事务所党组织负责人为重点，全体党员全程参加，非中共党员的事务所领导积极参加，吸纳业务骨干和广大注册会计师广泛参与，通过学习实践活动，使会计师事务所、注册会计师以及从业人员在本职工作岗位上贯彻落实科学发展观的意识得到明显增强。

　　3、深入事务所调研，加强检查督导，确保学习实践活动实效

　　为了了解、督促各地学习实践活动，协会秘书处配合省财政厅党组学习实践活动指导小组派出两组巡视组，分赴会计师事务所比较集中的成都、绵阳、泸州等地进行巡查，加强对该地区会计师事务所学习实践活动的指导，保质保量完成各项工作任务。目前，全省1029名党员同志学习实践科学发展观活动现已由第一阶段向第二阶段转换，秘书长及协会秘书处工作人员深入各会计师事务所调研，指导事务所学习实践活动扎实开展。

　　（二）加强党建工作，推动科学发展，构建和谐行业。

　　按照中央组织部和财政部党组《关于进一步加强注册会计师行业党的建设工作的通知》，协会抓住机遇，乘势而上，加快建立行业党委，把行业基础党组织建设变为贯彻落实科学发展观的坚强堡垒，把广大党员从业人员队伍建设成为贯彻落实科学发展观的骨干力量，为推动行业向纵深发展提供强大的政治和思想保证，力争今年一季度实现我省行业党的组织和工作全覆盖的任务。

　　1、2009年11月2日，召开行业党建工作会议，安排部署深入学习实践科学发展观活动和行业党建工作。来自全省各市、州会计师事务所的16个党支部的书记和近400名代表参加了会议。

　　2、2009年12月2日，省委组织部以川组办[2009]90号文同意成立中共四川省注册会计师行业委员会，2009年12月4日中共四川省财政厅党组发文正式成立了中共四川省注册会计师行业委员会。

　　3、2009年12月11日，中共四川省注册会计师行业委员会宣布成立并举行第一次会议；研究了行业党委委员的分工、科学发展观工作联系点。

　　4、2009年12月16日召开四川省会计师事务所深入学习科学实践发展观暨四川省注册会计师行业党建工作推进会。全省各会计师事务所党支部书记；具有中共党员3人及以上的会计师事务所负责人近200人参会。

　　5、2009年12月18日，党办和秘书处研究协会秘书处党员与会计师事务所结对子，分为3组，确定责任的范围，把党建工作落在实处。

　　6、12月29日、30日，分8个组召开成都地区事务所座谈会，针对每一家的党建情况提出具体指导意见，“所所过关”。分赴泸州、广元、绵阳、德阳督促指导当地会计师事务所党建工作。

　　7、建立党建信息周报制度，要求各所自2009年12月31日开始，每周上报组织建设信息。并利用协会杂志、网站做好宣传报道工作，引导行业党建工作健康发展。

　　学习实践活动作为推动我省注册会计师行业党组织和党的工作全覆盖的契机，截至12月底，已新建会计师事务所党支部11家。

　　四、精心组织、服务至上，圆满完成2009年注册会计师考试

　　今年是注册会计师全国统一考试制度改革正式实施的第一年，是新、旧制度过渡的重要时期。协会继续发扬优质、高效、规范、文明的服务作风，把提高工作效率、提高服务质量贯穿到整个考试组织工作之中。年初，共发放2008年注册会计师成绩 该 内 容由中审 网 校 所属ww w.audi t cn.com合格单323份，办理2008年全科合格277人，办理考生247人申请成绩 该 内 容由中审 网 校 所属ww w.audi t cn.com核查。于3月召开了全省注册会计师考试工作会，对全年的工作进行了安排和布置，修订了《考区考试报名 该 内 容由中审 网 校 所属ww w.audi t cn.com规程》、《考区考试工作人员全年工作规程》，认真组织2009年注册会计师新、旧制度考试报名 该 内 容由中审 网 校 所属ww w.audi t cn.com工作，全省新制度报名 该 内 容由中审 网 校 所属ww w.audi t cn.com17971人、40163科；旧制度报名 该 内 容由中审 网 校 所属ww w.audi t cn.com2624人、6695科。考试前，修订了《考试实施阶段考试工作人员操作规程》、《考点考试期间工作规程》、《考区试卷管理办法》。具体组织省直考区考务工作，考试期间组织协会全体同志到全省各考区巡考和省直考区各考点蹲点，考试办公室还安排了专人值班，上传下达并统计参考率和处理突发事件。12月19日，进行了注册会计师英语测试。

　　五、加强行业自律监管，提高自律管理水平

　　为加强行业自律、净化执业环境、促进注册会计师行业健康发展，实现政府监管与行业自律的有机结合，我会重点进行了以下工作：

　　（一）如期做好年检工作，净化执业队伍。

　　今年是我省贯彻实施《注册会计师任职资格检查办法》的第一年，新办法的检查内容和程序与以往年度有所不同。我会积极按照新办法的要求对检查内容进行了完善，对检查程序进行了必要的规范，对检查上报的材料进行了一定的简化，使检查工作更加科学、合理、简便，并于2009年1月12日至3月31日对全省369家会计师事务所4924名注册会计师进行了任职资格检查，同时在规定的时间内将检查结果向财政部和中注协备案。其中检查合格的为4877人，撤销、注销47人。在撤销、注销的47人中：死亡10人，未专职执业的有21人，其他情况26人（包括地震失踪2人）。与上年相比，检查合格的注册会计师增加了238人，增长比例为5.13%，增加的人员主要是2008年度新注册的注册会计师。

　　（二）完成会员执业情况统计分析，展示行业风采。

　　今年全省349家会计师事务所（占全省369家会计师事务所数量94.58%）按照协会要求上报了2008年的事务所社会审计成效。根据事务所报送的资料统计，2008年度共出具各类报告85019份，其中：审计报告38359份，比上年增加3326份，增长了9.49%；验资报告37135份，比上年增加5782份，增长了15.57%；评估报告3196份，比上年减少449份，降低12.32%；其他报告6329份，比上年增加219份，增长了3.58%。在出具的审计报告中，标准无保留意见报告27159份，占报告总数的70.80%；带强调事项的无保留意见报告3023份，占报告总数的7.88%；保留意见报告5549份，占报告总数的14.47%；否定意见报告189份，占报告总数的0.49%；无法表示意见的报告206份，占报告总数的0.54%；其他专项审计报告2233份，占报告总数的5.82%。上述报告经注册会计师审计后，在被审计单位提供的未审计会计报表的基础上，总体调增资产92亿元，总体调减利润10亿元，一定程度上防止了利润虚增和虚盈实亏，使会计信息更真实地反映了被审计单位的财务状况和经营成果。同时，注册会计师通过审计为国家挽回税款损失5.9亿元，防止国有资产流失4.2亿元。通过2008年我省会计师事务所执业情况的统计分析工作，展示了我省会计师事务所2008年的社会审计成效，彰显了注册会计师在社会经济工作中的重要作用。

　　（三）建章立制，完善行业监管相关规定。

　　按照《中国注册会计师协会惩戒委员会暂行规则》和《中国注册会计师协会申诉委员会暂行规则》的要求，结合我省实际情况，积极修订了我省的相关规则，保证我省行业惩戒和申诉工作的合规合法，维护了行业管理的严肃性。

　　（四）完成2009年度会计师事务所行业自律检查工作，促进执业质量提高。

　　根据中注协《会计师事务所执业质量检查制度》（试行）的规定和《中国注册会计师协会关于开展2009年会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协〔2009〕35号）文件的精神，我省于2009年7月至9月组织了5个检查小组对75家会计师事务所进行了执业质量检查。

　　5个检查组均严格按照检查程序实施现场检查工作；检查范围以事务所2009年6月30日前已出具的业务报告为主，75家被检查会计师事务所在检查范围内共出具年度报表审计报告2898份，抽查293份占10.11%；出具验资报告4282份，抽查274份占6.4%。

　　对检查中发现的问题，按相关处理程序分别于2009年10月23日和12月17日召开两次惩戒工作会议。对检查组在检查过程中发现有问题的11家会计师事务所和31名注册会计师的惩戒建议和事务所的申辩意见进行审议表决，形成2009年惩戒处理结果：对1家事务所及2名注册会计师予以公开谴责，对3家事务所及10名注册会计师予以行业内通报批评，对7家事务所及19名注册会计师予以训诫。

　　（五）继续做好会计师事务所日常验资报告防伪标识的备案抽查和工作底稿核查工作等日常工作，并对2008年来审核防伪标识使用情况和组织专业人员检查验资工作底稿的情况进行了总结。

　　2009年，共发放防伪标识57400枚。我会从登记、发放、上网查询等环节及时办理，注重效率，保障了事务所正常执业，相关部门正常查询。按照5%的要求抽查了会计师事务所出具的报告，对其执业质量进行复查。通过对出具报告的复查，有效督促了事务所坚持和改善执业质量，积极防范和化解执业风险。

　　（六）开展行业课题调研活动，探讨行业健康发展相关措施。

　　我会积极为行业规范发展献计献策。今年，参加了贯彻落实国务院办公厅[2009]56号文件精神的座谈会；完成中注协《实施股东或合伙人任职资格实质性审查面临的问题和具体政策建议》的课题；参加财政部、发改委来川调研《关于会计师事务所业务收费标准》座谈会；提出《关于规范和发展中小事务所的意见》的书面建议；参加财政部、发改委来川调研《关于会计师事务所业务收费标准》座谈会；财政部来川调研《加快发展注册会计师行业发展意见》的讨论；根据中注协的要求，为《中国注册会计师协会会员职业道德守则（征求意见稿）》收集的资料，形成修改建议，并上报中注协；通过召开座谈会、问卷调查、实地征求意见等多种形式开展调研活动，深入研究了行业法制建设尚不健全、行业自律管理体制制度建设尚需完善、执业监管制度措施尚需加强、外部执业环境还需净化等突出问题，提出了有价值的改进建议。

　　六、以注册为核心，强化日常注册管理，完善诚信档案信息

　　2009年度，我会继续坚持以诚信建设为主线，统揽行业各项建设工作，全面提高行业诚信水平，按照中注协的统一要求积极开展“新注册运动”，深入挖掘并紧紧把握“注册”的丰富内涵、核心环节和内在规律，紧紧围绕制定资格标准、认定资格、评价资格、保持资格，改革和提升行业管理模式，不断完善注册会计师资格认定和注册管理制度，全面推进行业信息监控系统建设。

　　（一）做好注册和转所相关工作，严格审查股东合伙人任职资格。

　　经过不断探索，我会注册管理基本实现了程序化、日常化、公开化，2009年度协会共批准执业注册会计师472人，批准非执业会员204人，全年共办理注册会计师转所人次（含设立新所已转出手续）628人次。审查并出具《拟设立会计师事务所股东、合伙人从事审计业务及转所情况的证明》111份，涉及相关股东合伙人111人，涉及拟设立事务所30家，其中省内设立22家，省外设立8家。在办理注册管理具体工作时，同时将办理情况录入会计行业管理网、行业信息管理系统，保证系统数据准确，实现注册管理工作信息化。

　　（二）协调注册会计师转所纠纷，处理投诉举报事项，促进行业和谐。

　　1、根据《注册会计师转所办法》，全年受理注册会计师转所申诉26起，通过解释政策，座谈等方式，积极调解会计师事务所和注册会计师的诉求，并在透明、公平的原则上，维护双方权益，使申诉事项得到圆满的解决。

　　2、受理人民来信对注册会计师兼职情况的举报，我会对存在违法违规行为的20名注册会计师给予了相应的处理，并上报中注协。

　　（三）协调有关部门，完善不良记录出具程序。

　　协调有关部门，完善不良记录出具程序。今年，我会分别对国家开发银行、省广电集团下属企业、省国资委监事会技术助理选聘、四川省锦弘集团下属企业的审计招投标及必选项目出具了会计师事务所不良记录证明。全年共出具事务所不良记录证明276份，为会计师事务所公平有序的参与审计服务市场竞争营造健康环境。同时我会主动与有关部门取得联系，针对单一项目参与事务所较多的，如监狱管理局审计招标、四川省锦弘集团下属企业审计招标、凉山州国资委比选入围等项目，由协会统一对委托方出具不良记录证明，既达到了工作目的，也帮助事务所节省了成本开支。

　　（四）配合有关部门完成高新技术企业认定专项审计事务所确定工作。

　　我会积极配合“四川省高新企业认定管理小组”办公室，对符合条件的会计师事务所从事高新技术企业认定审计的申请进行了审核、汇总，并于1月、5月分别将第二、三批合格会计师事务所名单提交给“四川省高新企业认定管理小组”办公室。为更好的对事务所从事高新企业认定审计资质条件实行动态管理，2009年8月，我会根据审核情况，将原有和新增符合资质条件的153家会计师事务所合并抄送四川省高新企业认定管理小组办公室予以公布，供企业委托审计时自主选择。

　　（五）完成非执业会员年检换证工作。

　　根据《中国注册会计师协会关于开展非执业会员换证工作的通知》，我会结合实际，将我省非执业会员年检换证工作合并进行，并以《关于转发中国注册会计师协会和开展非执业会员年检的通知》对我省非执业会员年检换证工作进行了布置。现已完成年检登记阶段工作，并将登记确认结果通过网络提交中注协进行审核，待中注协审核完成后即开始非执业会员新本证书的发放工作。

　　（六）开展事务所综合评价工作。

　　根据《会计师事务所综合评价办法（试行）》（会协[2006]74号），省注协完成了2009年会计师事务所综合评价工作。依照综合评价得分从高到低前五十位在协会网站进行了公示，并将《2009年会计师事务所综合评价前五十家信息》向社会公众予以发布，供社会公众参考使用。

　　七、实施人才战略，全面提升行业人才素质

　　2009年，我会以新审计准则和《中国注册会计师胜任能力指南》的实施为契机，继续按照中国注册会计师协会《关于加强行业人才培养工作的指导意见》的要求，结合我省特点，完善人才培养实施方案，积极创新培养途径，扎实推进新审计准则体系的贯彻实施及新会计准则的学习，不断提高注册会计师的执业水平。

　　全年共培训5048人，其中：面授班五期共培训注册会计师1350人；组织注册会计师参加异步远程继续教育培训3268人，并分七个片区组织现场考试；批准并指导3家会计师事务所开展内部继续教育，培训注册会计师375人；组织部分主任会计师赴江西考察培训；另外，还积极鼓励和引导注册会计师参加中注协委托国家会计学院举办的面授班及中注协认可的其他形式的继续教育培训如参加行业执业质量检查等。在全行业的共同努力下，我会圆满完成了2009年度培训计划，培训面达到100%，对提升我省注册会计师专业胜任能力，降低执业风险起到了一定的作用。

　　八、深化服务功能、创新服务方式，积极维护会员合法权益

　　（一）发挥法律援助机构作用，为会员排忧解难。

　　协会秘书处建立的法律援助机构在2009年继续为广大会员提供法律咨询和服务，在维护会员的合法权益方面发挥了重要作用。

　　（二）建立联系会制度，加强沟通与联系。

　　我会积极与财政厅有关处室以及银行、公安等部门协调工作，为事务所正常执业提供帮助。

　　1、加强对内联系

　　其一，与财政厅会计处、监督局、法规处定期召开联系会议，加强相关信息、资料的沟通和传递，力争做到资源共享，形成监管合力。共同研究解决注册会计师行业的相关问题，促进了各部门的沟通协调，取得了良好的成效。

　　其二，与财政专员办加强工作联系。四月份联合举办审计准则培训班，邀请行业专家讲解新审计准则，使其加深对注册会计师行业的认识