【导读】至2013年底，19家直管企业中已有17家企业按照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引要求建立了较为规范内部控制体系，并按照要求开展了内部控制评价和年度审计工作。

       2011年市国资委印发《深圳市属国有企业内部控制规范和配套指引实施方案》，全面启动内部控制规范和配套指引实施工作。上市直管企业率先完成内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om体系建设和年度审计，并于2012年4月前对内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om建设情况进行了披露;大部分非上市直管企业于2012年底完成了内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om体系建设并在年度审计中增加内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om审计报告。我市国企实施内部控制规范工作领先全国。至2013年底，19家直管企业中已有17家企业按照《企业内部控制基本规范》及相关配套指引要求建立了较为规范内部控制体系，并按照要求开展了内部控制评价和年度审计工作。2013年，17家企业内部控制评价结论均为有效，审计均出具了无保留意见。

　　大部分直管企业能够按照要求，认真、规范开展内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om测试、缺陷认定以及出具评价报告等工作，并逐步体现企业自身特色。投控、深业、地铁、盐田港、机场、水务、赛格、特发、远致及深国际等公司对评价中发现问题不回避，不隐瞒，对内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om缺陷进行详细披露。投控公司要求21家并表企业及45家非并表企业全面开展内部控制评价，在对所属企业内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om缺陷整理汇总的基础上，下达整改通知书，要求企业限期整改。深业集团将内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om评价与公司已有的监督检查活动进行充分、有效整合，在保证评价独立性及合规要求的基础上，实现企业成本与效益的平衡优化，形成了覆盖全面、重点突出，持续自我监督与完善的评价工作长效机制。燃气集团、特发集团结合自身所处行业特点、管理薄弱环节以及当年管理的高风险领域合理确定内部控制评价范围，有针对性检查内部控制实施效果；赛格集团为保证评价结果客观性，建立了评价工作底稿交叉复核制度。同时，各企业高度重视内部控制审计工作，合理确定审计范围与重点审计领域，要求中介机构严格实施控制有效性测试，有效识别、评价内控该 内 容由 中审网 校 所 属 w ww . a u di tcn .c om缺陷，充分发现和披露公司存在的财务报告内部控制缺陷，关注和披露非财务报告内部控制缺陷，并提出针对性的改进建议，审计报告有效性进一步提高。（来源：深圳市人民政府网站）